在用低值易耗品管理制度

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在用低值资产管理制度

第一章    总   则
第一条  为了完善我公司的资产管理制度，保证公司财务物资的安全完整，防止国有资产的流失，改变现有的一些大宗低值品领用后长期有物无账及财产使用部门特殊应急而物品自行采购，不经物资主管部门验收登记入账等实际情况，特制定本制度。
第二章 低值易耗品的管理与控制
第二条  本制度特指未作为固定资产管理并已从库房领用的以下物品：
(一)各单位办公类用具：桌、椅、柜、沙发、传真机、计算器、饮水机、除湿机、绘图用品、计算机及其配件、打印机、复印机、扫描仪、空调、自行车、摩托车、冰箱、冰柜、相机、摄相机、电话机（含移动电话）、电视机、空调、电扇、消毒柜、吸尘器、碎纸机、音响系统、洗衣机、接线板、
(二)生产类用具：各类通用工具、专用工具、专用工装、仪器仪表、量具、盛具、工具柜、维修设备、测试设备
第三条  资产归口管理部门
财务部：负责本制度规定资产卡片的稽核、传递工作，负责物资清查盘点的组织，汇总、处理工作，并监督检查各业务主管部门日常对财产物资的使用、维护、盘点清查工作。
制造部：负责生产类用具、空调、自行车、摩托车。
信息中心：负责计算机及其配件、打印机、复印机、扫描仪。
物资管理部：负责办公类用具中除计算机及其配件、打印机、复印机、扫描仪以外的物品。
第四条  对第二条所列物品的采购、入库、报销等手续一律要经物资采购部门办理。为了使这部分低值资产管理制度化、规范化，必须强化从低值资产的领用时就建立“低值资产卡片”，为此各单位在领用本制度所列物品时，除应开具物资领料单外，还必须填写“低值资产卡片”一式三份，物资管理部保管员凭“低值资产卡片”和领料单方可发货，财务部对“低值资产卡片”稽核后除留存一份外，一份交资产归口管理部门，一份交资产使用单位。未经许可擅自自行购买或手续不齐的物品，财务部门一律不予核销，以防新的账外物资的产生。
第五条  资产归口管理部门及资产使用单位应指定专人负责“低值资产卡片”的管理，各单位在领用本制度规定的物品前，按照一物一卡或同类型同责任物资一卡的原则填写“低值资产卡片”，并经该单位领导及低值资产专职管理人员签字后，再到资产归口实物管理部门的专职人员处办理签字手续，物资管理部凭手续齐全的“低值资产卡片”方可发货。各单位对所购置的物品能落实到具体的责任人的，在“低值资产卡片”使用人一栏应由责任人签字。鉴于通用或专用工具在领用时对责任人不能确认，为了强化管理及考核其使用寿命，各单位在领用后，还应建立以个人或班组为责任的明细台账。
第六条  为确保各使用单位、物资主管部门、财务部卡物相符、卡卡相符，财务部在每年末要负责物资清查盘点的组织，汇总、处理工作，各使用单位对该类资产要进行实地全面清查盘点，逐项核对后，向物资主管部门及财务部报送物资盘存报表。
第七条  为防止“前清后乱”，责任不明等事情的发生，凡是建立了“低值资产卡片”账的物资在发生报废、出售、公司内部门间物资的调拨；个人间的移交、丢失及赔偿等事项时，应有相应的手续，资产所属单位、资产管理部门、财务部凭合法完整的手续在“低值资产卡片”台账上做相应的记录，确保国有资产的安全完整。
第八条  对超过使用年限、结构陈旧、精度低劣、效率低，修理后无经济价值的物品，由使用单位提出书面报废申请，该物资的主管部门负责技术鉴定和审批，同时回收该物品，经财务部与审计监察部会签批准后方准予以注销，经批准注销的物品使用单位、物资主管部门、财务部凭报废申请在卡片上做注销记录。
第九条  各物资使用单位的责任人对负责范围内的财产物资的完整和有效利用负完全责任，凡因个人原因造成物资的丢失，损坏等，按公司的有关规定进行赔偿处理后，方可注销。
第十条  各物资主管部门、使用单位、财务部对注销的卡片、要归档妥善保管，以便备查。
第十一条  对已注销的物品的废料的回收和处理，只有各物资的主管单位有权出售，各使用部门一律不得擅自处理。
第十二条  上述物资的外委维修须经得该物资的主管部门批准，并应在“低值资产卡片”上留有记录。

第三章　　附  则
第十三条  本制度由财务部负责解释。
第十四条  本制度自下发之日起执行。

附表:
低值资产报废审批表
申请部门：                      日期：    年   月   日          表号：财2004-02
序号        报废名称        报废原因        备注

签署栏
申请责任人        申请部门领导        审计监察部        财务部        公司领导
                                
低值资产卡片                        
                                                                                                                                             
类别                                        统一编号                        数量        
资产名称                                购买日期                        单价        
使用单位                                规格型号                        总价        
单位领导                                制造厂名                        其他说明：        
责任人                                                               
使用或保管部门移动纪录                                                
年        月        日        移交单位        移交人        接收单位        接收人        资产主管部门稽核        财务部门稽核        备注
                                                                                                                  
使用或保管部门维修纪录                                                
年        月        日        凭证号        维修原因        维修费用        资产使用部门签字        资产主管部门稽核        财务部门稽核        备注
                                                            
使用或保管部门注销纪录                                                
年        月        日        注销原因                        资产使用部门签字        资产主管部门稽核        财务部门稽核        备注
                                                                        
                                                                        
                                                                        

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